出纳须知

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 出纳工作流程

(1)上班时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品

(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划

(3)列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排

(4)按顺序办理各项收付款业务

(5)当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账

(6)当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须现金实有数与日记账、总账相符

(7)当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象

(8)因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理

(9)根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对

(10)收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。

1.问：现金支票是否可以开给个人?如何办理?

答：企业在支付个人费用时，如果金额太高，可以直接开具现金支票给个人。这时，只需要在收款人处填写个人名字，正面盖上银行预留印鉴，背面不做任何处理。

2.问：个人收到现金支票后应如何取现?

答：个人收到现金支票后，只需带上身份证在提示付款期限内到银行取款，并在现金支票的背面填写个人的身份证名称及号码。

3.问：某人去拿现金支票去银行取现，被告知已超过当日取现金额，无法办理，这是为什么?

答：企业每日取现的金额，一般不超过5万元，如果超过5万元(包含5万元)需要经过申请报批，通常比较喜欢49000元。

4. 问：现金支票填写，发现错误后该如何处理?

答：现金支票若填写或盖章错误等，必须作废，然后重新申请开具，出纳应在现金支票的正联和存根联标记作废，并妥善保管，同时在现金支票使用登记簿对应位置上进行记录。